משכתם את קרן ההשתלמות אחרי שש שנים? ויתרתם על ההטבה הכי גדולה שיש לכם

בקצרה: קרן השתלמות היא האפיק היחיד בישראל שבו הרווח פטור ממס רווחי הון עד תקרת ההפקדה המוטבת. שש שנים הן מועד הנזילות, לא מועד המשיכה, וכסף שממשיך לשבת בקרן ממשיך לצבור רווח פטור.

רוב השכירים מסמנים את התאריך שבו הקרן הופכת נזילה ומושכים. זו הטעות. המדינה נתנה כאן פטור ממס שאין לו תחליף בשום אפיק חיסכון אחר, והוא נמשך כל עוד הכסף בפנים.

קראו גם: הכסף שלכם בעובר ושב מפסיד כל יום: קרן כספית עושה את מה שהבנק לא יציע לכם · אתר אינטרנט לעסקים קטנים | כל מה שצריך לדעת · דמי ניהול של אחוז נשמעים כמו כלום? הם גוזלים לכם דירה בפנסיה

למה הפטור הזה שווה כל כך הרבה

בתיק השקעות רגיל המדינה לוקחת 25 אחוז מהרווח הריאלי. בפיקדון שקלי המס עומד על 15 אחוז מהרווח הנומינלי. בקרן השתלמות, עד תקרת ההפקדה המוטבת, שיעור המס הוא אפס.

קחו תיק של 200,000 שקל שצמח ב-100,000 שקל לאורך עשור. בתיק פרטי היו נגרעים מהרווח 25,000 שקל. בקרן השתלמות הסכום הזה נשאר אצלכם וממשיך לעבוד. ככל שהתקופה ארוכה יותר, הפער גדל, בדיוק מאותה סיבה שהופכת את שנות החיסכון המוקדמות למשמעותיות כל כך.

ההשוואה שכדאי לראות לפני שמושכים

אפיק	מס על הרווח	נזילות
קרן השתלמות עד התקרה	פטור מלא	אחרי 6 שנים
קופת גמל להשקעה	25% ריאלי	נזילה בכל עת
תיק ניירות ערך בבנק	25% ריאלי	נזילה בכל עת
פיקדון שקלי בבנק	15% נומינלי	לפי תנאי הפיקדון

השורה הראשונה מסבירה מדוע יועצים רבים מגדירים את הקרן כאפיק האחרון שממנו מושכים כסף. היא גם האפיק שבו כדאי להקפיד על דמי הניהול, כי אין מס שמטשטש את ההפרש.

מי מפקיד וכמה

אצל שכיר ההפקדה מתחלקת בין המעסיק לעובד, כשעיקר הנטל על המעסיק. עצמאי מפקיד בעצמו, ובגבולות התקרה ההפקדה מוכרת לו כהוצאה ומקטינה את ההכנסה החייבת. שני המסלולים מובילים לאותה תוצאה: כסף שנכנס בזול ויוצא בלי מס.

עובד שהמעסיק שלו לא מפריש לקרן מפסיד כסף שאף אחד לא יחזיר לו בדיעבד, ולכן זה סעיף ששווה להעלות במשא על שכר לפחות כמו את הברוטו עצמו. מעבר לתקרה המוטבת הסיפור משתנה. הרווח על החלק העודף חייב במס, ולכן אין טעם להפקיד מעבר לה רק בשביל ההטבה. שם עדיף לבחון אפיקים אחרים.

• בדקו במסלול איזו חשיפה למניות יש לכם, ואם היא מתאימה לטווח הזמן שלכם
• השוו דמי ניהול מול שתי חברות נוספות לפני שאתם מחליטים להישאר
• אל תמשכו כדי לסגור אוברדרפט לפני שבדקתם הלוואה בריבית נמוכה כנגד הקרן
• אם עברתם מעסיק, אתרו קרנות ישנות ואחדו אותן
• עצמאים: ודאו שההפקדה בוצעה עד סוף השנה, אחרת ההכרה במס נעלמת

מתי כן נכון למשוך

יש מצבים שבהם המשיכה מוצדקת. חוב בריבית דו ספרתית, רכישת דירה, או תקופה ארוכה בלי הכנסה. במקרים אלה הכסף שווה יותר בחוץ. מה שלא מצדיק משיכה זו העובדה שהתאריך הגיע.

מי שמשאיר את הקרן פעילה מקבל בפועל מוצר השקעה לטווח ארוך בלי חיכוך מס, והבחירה שנותרת היא בין מסלול מנייתי למסלול סולידי. המסלול המנייתי בקרן מתנהג כמו השקעה עוקבת מדד, רק בלי הנגיסה של רשות המסים בסוף הדרך.

ההגדרה המלאה של האפיק והתנאים שלו מופיעה בערך קרן השתלמות.

היכנסו הערב לאתר של החברה המנהלת, רשמו את דמי הניהול מההפקדה ומהצבירה ואת שם המסלול. שני המספרים האלה קובעים כמה יישאר לכם בעוד עשור, הרבה יותר מהשאלה אם למשוך היום.